การเสียภาษีจากการลงทุนต่างประเทศมีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง?

การลงทุนในต่างประเทศ ไม่ว่าจะในอเมริกา ฮ่องกง เวียดนาม หรือประเทศใด ๆ ก็ตาม ล้วนต้องเสียภาษีทั้งในประเทศไทยและประเทศที่ไปลงทุนด้วย อีกทั้งการไปลงทุนในตลาดต่างประเทศยังมาพร้อมกับเงื่อนไขการเสียภาษีที่แตกต่างกันไป นักลงทุนจึงควรศึกษาข้อมูลอย่างรอบด้าน เพื่อการลงทุนที่มีประสิทธิภาพและสร้างผลตอบแทนได้อย่างคุ้มค่าที่สุด

สำหรับนักลงทุนคนไหนที่อยากรู้เคล็ดลับดี ๆ ในการลงทุนหุ้นต่างประเทศ เราจะพานักลงทุนไปไขข้อสงสัยเกี่ยวกับการเสียภาษีจากการลงทุนในหุ้นต่างประเทศกันให้มากขึ้น พร้อมไปรู้กันว่าจะมีภาษีประเภทใดบ้างที่จำเป็นต้องเสีย เพื่อนำไปวางแผนการลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ลงทุนในต่างประเทศต้องเสียภาษีไหม?

คำตอบคือเสียครับ! สิ่งแรกที่นักลงทุนชาวไทยจะต้องทำความเข้าใจก่อนก็คือ ไม่ว่าจะลงทุนในตลาดหุ้นไทยหรือต่างประเทศ ย่อมจำเป็นต้องเสียภาษีทั้งนั้น เนื่องจากกำไรที่ได้จากการลงทุนถือเป็นเงินได้ประเภทหนึ่ง จึงจะถูกนำมาคำนวณในการคิดภาษีเงินได้ส่วนบุคคลในแต่ละปีเช่นเดียวกับเงินเดือน และรายได้อื่น ๆ

รูปแบบเงินได้จากการลงทุนในตลาดหุ้นต่างประเทศ

ไม่ว่าจะเป็นตลาดหุ้นในไทยหรือต่างประเทศ เงินที่นักลงทุนได้รับจากการลงทุนในตลาดหุ้นจะสามารถแบ่งออกได้เป็น 2 ประเภทด้วยกัน ได้แก่

1. เงินปันผล (Dividend)

   เงินปันผล หมายถึง เงินที่ธุรกิจเจ้าของหุ้นนำกำไรที่ได้ออกมาปันส่วนให้กับผู้ถือหุ้นเมื่อธุรกิจมีกำไรจากการดำเนินการ ซึ่งจะมีการจ่ายปันผลตามข้อตกลงที่ประกาศเอาไว้โดยขึ้นอยู่กับผลการดำเนินการ และนโยบายของแต่ละบริษัท

2. เงินกำไรจากการซื้อขายหุ้น (Capital Gain)

   เงินกำไรจากการซื้อขายหุ้น คือเงินที่ได้จากส่วนต่างราคาหุ้น โดยส่วนมากแล้วจะเรียกสั้น ๆ ว่า “เงินกำไร” ซึ่งได้จากการที่นักลงทุนขายหุ้นที่ถืออยู่เมื่อหุ้นนั้น ๆ มีราคาแพงกว่าราคาซื้อ

ซึ่งนอกจากการเสียภาษีเงินได้ในไทยแล้ว ผู้ที่ลงทุนหุ้นต่างประเทศก็ต้องเสียภาษีในต่างประเทศด้วยเช่นกัน โดยภาษีจากการลงทุนต่างประเทศที่ต้องเสียจะขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของแต่ละประเทศ แต่โดยส่วนมากแล้ว ภาษีต่างประเทศที่นักลงทุนจำเป็นจะต้องจ่ายจะมีอยู่ 3 ประเภทหลัก ๆ ดังนี้

ภาษีจากการลงทุนต่างประเทศ

1. 1. ภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่าย (Cash Dividend Withholding Tax)

   ภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่าย คือภาษีที่หักจากเงินปันผลจากการลงทุนหุ้น ซึ่งแต่ละประเทศ แต่ละตลาดหุ้นก็จะมีอัตราการเก็บภาษีประเภทนี้ที่แตกต่างกันไป แต่บางตลาดหุ้นอย่างตลาดหลักทรัพย์เวียดนาม จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีประเภทนี้

2. 2. ภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gain Tax)

   ภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ หมายถึง ภาษีกำไรจากการขายหุ้น ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะไม่มีการเก็บภาษีประเภทนี้กับนักลงทุนที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศที่ลงทุน ดังนั้นไม่ว่าจะลงทุนหุ้นต่างประเทศในอเมริกา ฮ่องกง หรือเวียดนาม ก็ไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์

3. 3. ภาษีอื่น ๆ

   การลงทุนหุ้นในตลาดต่างประเทศอาจมีภาษีอื่น ๆ ที่ต้องจ่ายเพิ่มเติม และไม่เหมือนกันในแต่ละตลาดหุ้น ซึ่งอาจรวมถึง ค่าธรรมเนียมตลาดหลักทรัพย์ (SEC Fee), ค่าธรรมเนียม ADR (ADR Fee), ภาษีอากรแสตมป์ (Stamp Duty) และ ภาษีขาขาย (Selling Tax)

ลงทุนต่างประเทศเสียภาษีอย่างไร?

เมื่อได้รู้จักกับประเภทของภาษีต่างประเทศที่ต้องเสียกันไปแล้ว เรามาดูกันว่าการลงทุนหุ้นในประเทศต่าง ๆ จะต้องเสียภาษีอย่างไรบ้าง

ภาษีจากการลงทุนหุ้นอเมริกา

ผู้ที่ลงทุนหุ้นในตลาดหุ้นอเมริกา จะต้องเสียภาษีจากการลงทุนต่างประเทศดังนี้

ภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่าย (Cash Dividend Withholding Tax) 30% ซึ่งสามารถทำเรื่องขอลดหย่อนให้เหลือเพียง 15% และรับเงินส่วนเกินคืนได้ แต่จะต้องดำเนินเรื่องสมัครบริการยื่นแบบภาษีของสหรัฐฯ (W-8BEN)

พิเศษ! สำหรับนักลงทุนที่ลงทุนผ่านแอปพลิเคชัน InnovestX ระบบจะทำการยื่นสมัครแบบภาษีของสหรัฐฯ (W-8BEN) ให้กับผู้ลงทุนโดยอัตโนมัติ โดยที่ผู้ลงทุนไม่ต้องยื่นแบบภาษีเองแต่อย่างใด เมื่อมีธุรกรรมการลงทุนในหุ้นสหรัฐฯ อย่างน้อย 1 ธุรกรรมต่อ 3 ปีปฏิทิน

● ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gain Tax) สำหรับนักลงทุนที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา และไม่มีการเก็บภาษีขาขาย (Selling Tax)

● มีการเก็บค่าธรรมเนียมตลาดหลักทรัพย์ (Sec Fee) ที่อัตรา 0.00051% สำหรับขาขายหุ้น

ภาษีจากการลงทุนหุ้นฮ่องกง

ผู้ที่ลงทุนในตลาดหุ้นฮ่องกง จะต้องเสียภาษีจากการลงทุนต่างประเทศดังนี้

● การเก็บภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่าย (Cash Dividend Withholding Tax) ของตลาดหุ้นฮ่องกงจะขึ้นอยู่กับหุ้นแต่ละตัว ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะไม่มีการเก็บภาษีประเภทนี้ อย่างไรก็ตาม หุ้นบางตัวที่เป็นหลักทรัพย์ H-Share ซึ่งเป็นหลักทรัพย์จากบริษัทจีนที่จดทะเบียนอยู่ในตลาดหลักทรัพย์ฮ่องกง จะมีการเก็บภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่ายที่ 10%

● ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gain Tax) และไม่มีการเก็บภาษีขาขายหุ้น (Selling Tax)

● มีการเก็บค่าธรรมเนียมตลาดหลักทรัพย์ ที่ 0.00077% และเก็บภาษีอากรสแตมป์ (Stamp Duty) ทั้งขาซื้อและขาขาย ที่ 0.13%

ภาษีจากการลงทุนหุ้นเวียดนาม

ผู้ที่ลงทุนหุ้นในตลาดหุ้นเวียดนาม จะต้องเสียภาษีจากการลงทุนต่างประเทศดังนี้

• ● ไม่มีการเก็บภาษีจากเงินปันผลหัก ณ ที่จ่าย (Cash Dividend Withholding Tax)
• ● ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gain Tax)
• ● มีการเก็บภาษีขาขาย (Selling Tax) 0.1%

สรุปได้ว่า สำหรับนักลงทุนชาวไทยที่ลงทุนหุ้นต่างประเทศผ่าน InnovestX และมีผลกำไรจากการขายหุ้นจะไม่ถูกหักภาษีใด ๆ ในต่างประเทศ อย่างไรก็ตามในส่วนของเงินปันผลนั้นจะมีการเก็บภาษีเพิ่มเติม โดยหัก ณ ที่จ่ายตามกฎเกณฑ์ของแต่ละประเทศที่ลงทุน

ทั้งนี้ สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายในต่างประเทศ กับการลงทุนในหุ้นต่างประเทศที่ผ่าน InnovestX จะมีรายงาน หรือ Statement ที่ถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายของนักลงทุน โดยไม่ได้เป็นรายการชำระภาษีในนามของนักลงทุนแต่ละท่าน โดยนักลงทุนจะได้รับยอดเงินปันผลเข้าบัญชีการลงทุนเป็นยอดเงินหลังจากหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวไปแล้ว

การเสียภาษีในไทยจากการลงทุนหุ้นต่างประเทศ

การลงทุนในต่างประเทศไม่ว่าจะรูปแบบใด หากนำรายได้จากการลงทุนกลับเข้าสู่ประเทศไทย ทั้งส่วนต่างราคาซื้อขาย (Capital gain) และเงินปันผล (Dividend)  หรือ ดอกเบี้ย (Interest) จะถูกนับเป็นรายได้พึงประเมิน  ซึ่งจำเป็นที่จะต้องเสียภาษีด้วยเช่นกัน โดยภาษีที่ต้องเสียคือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั่นเอง

ยกเว้นแต่เป็นการโอนเงินไปต่างประเทศที่ไม่เกิดการลงทุนและนำเงินนั้นกลับเข้ามาประเทศไทย ไม่ถือเป็นรายได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี

ปัจจุบัน กรมสรรพากรได้มีการออกคำสั่งใหม่ บังคับใช้สำหรับเงินได้พึงประเมินที่นำเข้าประเทศไทยตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567 เป็นต้นไป (อ้างอิงคำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป.161/2566) ซึ่งระบุว่า 

ผู้ที่มีเงินได้พึงประเมินจากต่างประเทศ หรือทรัพย์สินในต่างประเทศ อยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วัน และรายได้นั้นเกิดตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2567 หากมีกลับเข้ามาในประเทศไทย ไมว่าปีภาษีใดถือว่าเข้าเกณฑ์การเสียภาษีเงินได้จากต่างประเทศ โดยหากนำเงินนั้นกลับมาใดปีให้นำมาคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้ในปีภาษีที่นำเงินเข้ามาในประเทศไทยนั้น

ยกเว้นแต่รายได้จากต่างประเทศนั้นได้ถูกนำกลับมาก่อนวันที่ 1 ม.ค. 2567 ในกรณีนี้ไม่เข้าเกณฑ์เสียภาษีรายได้พึงประเมิน

นอกจากนี้ การคิดคำนวณรายได้จากต่างประเทศที่นำกลับเข้ามาในประเทศนั้น กรมสรรพากรยังได้ระบุไว้ว่า ให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่นำกลับเข้ามาในประเทศไทย

เคล็ดลับที่ต้องรู้ ของนักลงทุนในหุ้นต่างประเทศ

1. ถอนเงินคืนไม่เกินเงินต้น ไม่ต้องเสียภาษี : มีเพียงกำไรจากการลงทุนเท่านั้น ได้แก่ ส่วนต่างราคาซื้อขาย เงินปันผล และดอกเบี้ย เป็นต้น ที่ถือว่าเป็นเงินได้ และจะถูกนำมาคำนวณภาษีส่วนบุคคล

แต่หากคุณนำเงินกลับมาไม่เกินกว่าจำนวนเงินที่ลงทุนไป ก็จะถือว่าเป็นการถอนเงินต้นคืน และไม่ต้องเสียภาษีในปีนั้น ๆ ซึ่งในส่วนการจัดการแยกระหว่างเงินต้นและรายได้ที่เกิดจากการลงทุนในต่างประเทศนั้น ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องชี้แจงกับกรมสรรพากร

2. ขายหุ้นคืนแล้วขาดทุน ไม่ต้องนำมาคำนวณภาษี : เงินที่ได้จากการขายหุ้นคืนแล้วขาดทุนก็จะไม่นำมาคำนวณภาษีเช่นกัน เพราะจะถือว่าถอนเงินคืนไม่เกินเงินต้น

3.ให้พ่อแม่ ลูก หรือสามี/ภรรยา นำเงินกำไรเข้าประเทศไทยได้โดยไม่ต้องนำมาคำนวณภาษี : หากมีกำไรจากการลงทุนในต่างประเทศ แล้วโอนกำไรนั้นให้กับบุพการี ผู้สืบสันดาน หรือ คู่สมรส แล้วให้บุคคลดังกล่าวเป็นผู้นำเงินกลับเข้าประเทศไทย เงินนั้นไม่ต้องนำมาคำนวณภาษี (ส่วนไม่เกิน 20 ล้านบาทต่อปี)

4.วางแผนภาษีก่อนนำรายได้กลับเข้าประเทศไทย : หากมีการนำรายได้จากต่างประเทศกลับเข้ามาในประเทศในปีที่ฐานภาษีไม่สูง เป็นอีกหนึ่งวิธีที่สามารถจัดการภาษีได้ เช่น การนำรายได้กลับเข้าประเทศในวัยหลังเกษียณ เป็นต้น

ตรวจสอบเงินปันผลหุ้นต่างประเทศ บนแอปฯ InnovestX

สำหรับผู้ใช้งาน InnovestX สามารถตรวจสอบเงินปันผลจากการลงทุนต่างประเทศได้ง่าย ๆ ผ่านทางเว็บไซต์ www.innovestxonline.com ในไม่กี่ขั้นตอนดังนี้

1. 1. Login ด้วย Username และ Password เดียวกับบนแอปพลิเคชัน
2. 2. เลือกเลขที่บัญชีเป็นบัญชีหุ้นต่างประเทศ บริเวณมุมขวาบนของเว็บไซต์
3. 3. คลิกไอคอน InnovestX Global Trade
4. 4. คลิกปุ่ม Account
5. 5. คลิกปุ่ม Historical Reports
6. 6. คลิกปุ่ม Share Dividends

เพียงเท่านี้นักลงทุนก็จะสามารถตรวจสอบข้อมูลเงินปันผลหุ้นต่างประเทศ ที่คุณลงทุนเอาไว้ได้แล้ว และหากลูกค้ามีข้อสงสัยเพิ่มเติมใด ๆ สามารถสอบถามข้อมูลได้ที่เบอร์โทรศัพท์ 02-949-1234

แม้ว่าการลงทุนจะมีความเสี่ยง แต่การไม่ลงทุนนั้นเสี่ยงยิ่งกว่า หากคุณสนใจลงทุนในหุ้นต่างประเทศ เพื่อเริ่มสร้างความมั่นคงทางการการเงินเพื่อวันข้างหน้า เลือกโบรกเกอร์หุ้นต่างประเทศที่ช่วยให้คุณลงทุนและเทรดได้สะดวกผ่านแอปพลิเคชันหรือเว็บไซต์ พร้อมบริการให้คำแนะนำด้านการลงทุนหุ้นต่างประเทศโดยมืออาชีพอย่าง InnovestX แอปที่รวมทุกการลงทุนไว้ในแอปเดียว ไม่ว่าจะเป็นหุ้น หรือกองทุนรวมต่างประเทศและอีกมากมายพร้อมให้คุณเลือกลงทุนตามเป้าหมายที่วางไว้